Ubieganie się o kredyt firmowy to ważny krok w rozwoju każdego przedsiębiorstwa. Jednym z kluczowych czynników, który banki biorą pod lupę podczas analizy wniosku, jest forma opodatkowania. To ona w dużej mierze determinuje, jak analityk oceni zdolność kredytową Twojej firmy i jakie dokumenty będą wymagane. Zrozumienie tych zależności pozwoli Ci znacznie lepiej przygotować się do całego procesu.

Jak bank ocenia zdolność kredytową firmy?

Zdolność kredytowa to, w uproszczeniu, zdolność Twojej firmy do spłaty zaciągniętego zobowiązania wraz z odsetkami. Bank musi mieć pewność, że przedsiębiorstwo generuje wystarczające nadwyżki finansowe. Sposób, w jaki to weryfikuje, jest ściśle powiązany z formą ewidencji księgowej.

Księga Przychodów i Rozchodów (KPiR) – Skala podatkowa i podatek liniowy

To najbardziej „lubiana” przez banki forma rozliczeń. Dlaczego? Ponieważ jest najbardziej transparentna.

• Co widzi bank? Analityk ma wgląd w Twoje roczne zeznanie podatkowe (np. PIT-36L) oraz w szczegółowe zapisy w KPiR. Widzi nie tylko przychody, ale również wszystkie poniesione koszty uzyskania przychodu.
• Kluczowy wskaźnik: Najważniejszą daną dla banku jest dochód (przychód minus koszty). To on stanowi realną miarę rentowności firmy i jej zdolności do generowania gotówki na spłatę rat.
• Ocena: Firmy na KPiR są dla banków wiarygodne, ponieważ ich sytuacja finansowa jest łatwa do zweryfikowania. Stabilny, udokumentowany dochód jest najprostszą drogą do uzyskania pozytywnej decyzji kredytowej.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Tutaj sytuacja się komplikuje. Ryczałt, choć często korzystny podatkowo, jest dla banków znacznie większym wyzwaniem analitycznym.

• Co widzi bank? Bank widzi głównie Twój przychód. W tej formie opodatkowania nie ewidencjonuje się kosztów, więc formalnie nie da się wykazać dochodu. Analityk wie, ile pieniędzy wpłynęło do firmy, ale nie wie, ile z tego zostało po pokryciu wszystkich wydatków.
• Jak banki szacują dochód? Aby ocenić zdolność kredytową ryczałtowca, banki stosują różne metody. Najczęściej przyjmują, że dochód stanowi określony procent przychodu. Ten wskaźnik (tzw. wskaźnik dochodowości) jest ustalany indywidualnie przez bank i zależy od branży (kodu PKD) Twojej firmy. Przykładowo, dla usług IT może to być 60-80%, ale dla handlu zaledwie 10-20%.
• Wymagania dodatkowe: Przygotuj się, że bank poprosi o dodatkowe dokumenty, takie jak wyciągi z konta firmowego za ostatnie 12 miesięcy, oświadczenia o strukturze kosztów czy nawet faktury zakupowe, aby spróbować oszacować Twoją rentowność.

Karta podatkowa

To najtrudniejsza sytuacja z perspektywy kredytu firmowego. Karta podatkowa to zryczałtowana forma, gdzie wysokość podatku nie ma żadnego związku z osiąganym przychodem czy dochodem. Dla banku firma na karcie podatkowej jest finansową niewiadomą, co sprawia, że uzyskanie kredytu inwestycyjnego lub obrotowego jest niemal niemożliwe.

Jak przygotować firmę do kredytu?

Niezależnie od formy opodatkowania, kluczem jest odpowiednie przygotowanie i rzetelna księgowość dla firm (np. https://www.krsh.pl/obsluga-spolek/).

Prowadzący KPiR: Zadbaj o porządek i rentowność

Twoim zadaniem jest wykazanie stabilnego i rosnącego dochodu. Upewnij się, że Twoja KPiR jest prowadzona bez zarzutu, wszystkie dokumenty są na miejscu, a zaliczki na podatek i składki ZUS opłacane terminowo. Unikaj wykazywania straty w okresie bezpośrednio poprzedzającym złożenie wniosku.

Będąc na ryczałcie: Dokumentuj swój dochód

Skoro formalnie nie wykazujesz kosztów, musisz w inny sposób udowodnić bankowi, że Twoja firma jest rentowna.

1. Prowadź szczegółową ewidencję: Używaj firmowego konta bankowego do wszystkich transakcji. Dzięki temu na wyciągach bankowych będzie widać zarówno wpływy od klientów, jak i regularne wydatki firmowe.
2. Twórz wewnętrzne zestawienia: Przygotuj dla banku własne zestawienie przychodów i kosztów za ostatni rok. To nieoficjalny dokument, ale poparty wyciągami z konta staje się dla analityka wiarygodny.
3. Zbieraj faktury: Bądź gotów przedstawić najważniejsze faktury kosztowe, aby uwiarygodnić swoje oświadczenia o rentowności.

Czy zmiana formy opodatkowania przed kredytem ma sens?

Jeśli planujesz dużą inwestycję i jesteś na ryczałcie, może pojawić się pokusa przejścia na KPiR, aby ułatwić sobie drogę do kredytu. Należy jednak pamiętać, że banki oceniają historię finansową firmy, zazwyczaj z ostatnich 12-24 miesięcy. Zmiana formy opodatkowania tuż przed złożeniem wniosku może nie przynieść oczekiwanego rezultatu, ponieważ bank będzie chciał zobaczyć wyniki osiągane w nowym systemie przez co najmniej pełny rok obrotowy. Taka decyzja powinna być elementem długofalowej strategii, a nie doraźnym działaniem.

Norbert Zalewski

Więcej postówBio

Norbert jest doświadczonym redaktorem specjalizującym się w tematyce ekonomii, finansów i zarządzania. Pasjonuje się analizą rynków finansowych oraz nowoczesnymi strategiami biznesowymi. Prywatnie miłośnik literatury ekonomicznej i aktywnego stylu życia, lubiący dzielić się wiedzą i inspirować innych do świadomego zarządzania swoimi finansami.

This author does not have any more posts.