Polacy wyjeżdżający do pracy w Holandii muszą być przygotowani na rozliczenie dochodów, które tam osiągnęli. Warto wiedzieć, kiedy tamtejszy urząd skarbowy może wysłać pismo z wezwaniem do złożenia deklaracji podatkowej. Kogo obowiązuje rozliczenie podatku z Holandii? Wyjaśniamy.
Jak rozliczają się osoby mieszkające na stałe w Holandii?
Osoby, które przebywają na stałe w Holandii i posługują się holenderskim adresem zamieszkania, muszą rozliczać tam wszystkie swoje dochody. Dotyczy to zarówno zarobków uzyskanych w Niderlandach, jak i z innych krajów. Rozliczenie podatku z Holandii z tax-pol.pl pozwala prawidłowo uwzględnić wszystkie źródła przychodu i przygotować kompletną deklarację. Poprawne złożenie wszystkich dokumentów pozwala zazwyczaj uzyskać większy zwrot podatku.
Obowiązek rozliczania rezydentów obejmuje cały rok podatkowy. Jeśli ktoś przeprowadził się w trakcie jego trwania, rozlicza tylko ten okres, w którym był rezydentem. Warto wiedzieć, że za rezydenta podatkowego w Holandii można zostać uznanym także wtedy, gdy 90% całkowitych dochodów uzyskujesz właśnie w Niderlandach. W takiej sytuacji przysługuje Ci tzw. ulga rezydencka, która może znacząco wpłynąć na wysokość zwrotu. Termin rozliczenia jest za każdym razem określany przez Belastingdienst. W przypadku dodatkowych źródeł dochodu z Polski konieczne może być rozliczenia podatku z Holandii w naszym kraju, zgodnie z zasadami unikania podwójnego opodatkowania.
Osoby osiągające dochody w Holandii a podatek
Jeżeli mieszkasz w Polsce, ale w danym roku uzyskałeś dochód w Holandii, np. z pracy sezonowej, zazwyczaj musisz złożyć tam zeznanie podatkowe. Dotyczy to głównie umów o pracę, ale często także kontraktów czy umów o świadczenie usług. Nawet krótkoterminowy kontrakt może wiązać się z obowiązkiem rozliczenia, jeśli dochód przekroczył próg ustalony przez urząd. Przed dopełnieniem wszystkich formalności warto sprawdzić odpowiedzi na najczęstsze pytania o podatku z Holandii, aby uniknąć błędów w deklaracji.
Warto też ustalić, ile masz czasu złożenie formularza. Zazwyczaj holenderski urząd pozwala rozliczać się z dochodów osiągniętych do 5 lat wstecz. Coraz więcej osób wybiera możliwość rozliczenia podatku z Holandii online, by uniknąć wysyłania dokumentów pocztą i skrócić czas oczekiwania na decyzję urzędu.
Inne osoby, które muszą rozliczać się z podatku z Holandii
Do obowiązku rozliczenia mogą być zobowiązane także osoby, które w Holandii uzyskały dochody inne niż wynagrodzenie za pracę. Może to być np. wynajem mieszkania, sprzedaż nieruchomości, dochód z inwestycji lub odsetki z lokat bankowych. Nawet jednorazowy dochód z takiego źródła może wymagać złożenia deklaracji, jeśli urząd uzna, że podlega on opodatkowaniu. Czasem Belastingdienst wysyła oficjalne wezwanie do rozliczenia, mimo że kwota dochodu jest niewielka. W takich sytuacjach trzeba złożyć deklarację podatkową, dotrzymując wskazanego terminu. Rozliczenie podatku z Holandii jest obowiązkowe również wtedy, gdy przewidywana dopłata do urzędu skarbowego przekracza 52 euro. Warto wcześniej przygotować komplet dokumentów, który obejmuje m.in. Jaaropgaaf, potwierdzenia przelewów i informacje o odliczeniach. Trzeba pamiętać, że same dokumenty nie wpływają na wysokość zwrotu – decydujące znaczenie mają dochody osiągane poza Holandią. To one mogą zmniejszyć kwotę nadpłaty podatku, którą odzyskasz.
Kiedy nie trzeba rozliczać się z podatku z Holandii?
Nie każdy, kto osiągnął dochody w Holandii, musi złożyć roczne rozliczenie. Dla wielu Polaków może to być zaskoczeniem, ale obowiązek rozliczenia podatku w Holandii powstaje również wtedy, gdy przysługuje Ci zwrot w wysokości powyżej 17 euro. Jeżeli kwota zwrotu jest niższa, nie trzeba składać deklaracji, o ile nie zależy Ci na odzyskaniu tak niewielkiej nadpłaty. W praktyce oznacza to, że granica dla obowiązku rozliczenia mieści się w widełkach 17–47 euro. Obowiązek mają jedynie osoby, których roczny dochód przekroczy próg podatkowy. W 2024 roku było to około 48 000 euro dla osób samotnych, a dla rodzin i małżeństw nieco więcej. Jeśli zarobiłeś mniej, urząd może uznać, że rozliczenie nie jest potrzebne. Trzeba jednak pamiętać, że jeśli dostaniesz wezwanie, deklarację musisz złożyć bez względu na wysokość dochodu. Wiele osób mimo wszystko decyduje się na rozliczenie, mimo braku obowiązku, żeby uzyskać zwrot podatku z Holandii lub skorzystać z ulg, na przykład odliczenia kosztów ubezpieczenia zdrowotnego czy dopłat na dzieci.
Podatki w Holandii mogą wydawać się skomplikowane, ale odpowiednie przygotowanie pozwala przejść cały proces bez stresu. Warto sprawdzić, czy i kiedy trzeba złożyć deklarację w Twojej sytuacji. Jeśli masz wątpliwości, poszukaj rzetelnych informacji lub skonsultuj się z osobą, która zna tamtejsze przepisy. Dzięki temu unikniesz błędów i niepotrzebnych kar za opóźnienie.
Norbert jest doświadczonym redaktorem specjalizującym się w tematyce ekonomii, finansów i zarządzania. Pasjonuje się analizą rynków finansowych oraz nowoczesnymi strategiami biznesowymi. Prywatnie miłośnik literatury ekonomicznej i aktywnego stylu życia, lubiący dzielić się wiedzą i inspirować innych do świadomego zarządzania swoimi finansami.
Dodaj komentarz